銀行互轉時現金流量怎麼選擇

現金流量表需要填報的數據就是通過現金科目和銀行存款科目記錄的資金的流入流出。不擠數不倒推，從現金，銀行的憑證入手（剔除轉賬不涉及資金收支的分錄）。

借現金，銀行存款，貸對方科目（按對方科目彙總合計，這就是流入的資金，按科目分類分別填入經營，投資，籌資裏收到的資金即可）

貸現金，銀行存款，借對方科目（按對方科目彙總合計，這就是流出的資金，按科目分類填入經營，投資，籌資裏支付的資金即可）。