銀行存款格式

銀行存款日記賬是由出納人員根據審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。一般是指銀行存款收付日記賬，如進一步細分，可以分為“銀行存款收入日記賬”和“銀行存款付出日記賬”。

銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“餘額”三欄式。

銀行存款支出數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。

銀行存款日記賬的格式可以採用三欄式和多欄式。銀行存款日記賬應按企業在銀行開立的賬户和幣種分別設置，每個銀行賬户設置一本。

銀行存款日記賬應根據涉及銀行存款收、付的記賬憑證，按時間的先後順序，逐日逐筆進行登記。根據銀行各類憑證登記銀行存款收入欄和支出欄，每日結出存款餘額。