貨幣資金是什麼科目

貨幣資金包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金。企業應當設定“庫存現金”科目，企業內部各部門週轉使用的備用金，可以單獨設定“備用金”科目覈算。月度終了，現金日記賬的餘額應當與現金總賬的餘額覈對，做到賬賬相符。銀行存款是企業存放在銀行或者其他金融機構的貨幣資金。

一、庫存現金

企業應當設定“庫存現金”科目，企業內部各部門週轉使用的備用金，可以單獨設定“備用金”科目覈算。月度終了，現金日記賬的餘額應當與現金總賬的餘額覈對，做到賬賬相符。

二、銀行存款

銀行存款是企業存放在銀行或者其他金融機構的貨幣資金。

爲了反映和監督企業銀行存款的收入、支出和結存情況，企業應當設定“銀行存款”科目，借方登記企業銀行存款的增加，貸方登記企業銀行存款的減少，期末借方餘額反映期末企業實際持有的銀行存款的餘額。

三、其他貨幣資金

其他貨幣資金是企業除現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等。

貨幣資金屬於資產類科目。貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金。 貨幣資金按其存放地點和用途的不同分爲庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金等科目。 如下：

1.現金是指企業的庫存現金，包括人民幣現金和外幣現金。