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一、貨當月已入庫併入帳，但供貨方的發票當月並未收到，估價入帳時，應如何做會計分錄?1、入庫時借：原材料(或庫存商品)貸：應付賬款--暫估價2、下月初，暫估入賬要做衝回帳務處理借：原材料(或庫存商品)(紅字)貸：應付賬款--暫估價(...
一般企業收到利息收入有三種情況，其一，企業債券投資取得的利息收入，借記應收利息科目，貸記投資收益科目。實際收到利息時，借記銀行存款科目，貸記應收利息科目。其二，與企業生產經營活動相關的銀行存款取得的利息收入，會計分錄...
1、採購藥品入庫：借：庫存商品——藥品名稱應交税費——應交增值税-進項税貸：銀行存款或應付賬款賣出藥品後：借：現金貸：主營業務收入然後結轉成本：借：主營業務成本貸：庫存商品——藥品名稱...
出售生產設備的分錄如下：結轉售出生產設備的賬面價值，會計分錄是借：固定資產清理，累計折舊，固定資產減值準備，貸：固定資產。出售得款的會計分錄是借：銀行存款，貸：固定資產清理，應交税費—應交增值税（銷項税額）。結轉出售生生產設備...
原材料一次性投入怎麼做分錄，用的上原材料的企業，應該是工業製造業的企業。製造產品時，可以是一次性投入原材料，也可以是分次性投入原材料。對於一次性投入原材料的產品，一定是可以形成產品主體的原材料。車間領用原材料時...
1、一般納税人企業購入煤炭，取得一般納税人增值税發票，會計分錄：借：庫存商品借：應交税費-應交增值税（進項税)貸：銀行存款（應付賬款）2、銷售煤炭時，會計分錄：借：銀行存款（應收賬款）貸：主營業務收入（其他業務收入）貸：應交税費-應交增值税（...
1、取得穩崗補貼時借:銀行存款，直接貸方計入"其他收益"科目.2、取得穩崗補貼時借:銀行存款，直接貸方計入"營業外收入"科目.3、取得穩崗補貼時，直接衝減之前發生失業保險計入的相應科目，如"管理費用"等...
低值易耗品一年攤銷按其全部價值時：借:在用低值易耗品，貸:在庫低值易耗品。低值易耗品等企業的週轉材料符合存貨定義和條件的，按照使用次數分次計入成本費用。金額較小的，可在領用時一次計入成本費用，但為加強實物管理，應當...
1、發生費用化支出時，會計分錄為：借：研發支出——費用化支出貸：銀行存款（或應付賬款等科目）2、期末，將歸集的費用化支出金額轉入損益科目，會計分錄為：借：管理費用——研究費用貸：研發支出——費用化支出企業在自行開發無形資產的...
簡單債權分配會計分錄指只涉及一個賬户借方和另一個賬户貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄複合會計分錄指由兩個以上(不含兩個)對應賬户所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。債權轉讓分錄怎...
1、繳納時:借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)，其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)貸:銀行存款/現金。2、計提時:借:管理費用--社會保險費(單位部分)貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)。繳納社保税就是繳...
結轉損益的會計分錄1、結轉收入時：借：主營業務收入  其他業務收入   營業外收入貸：本年利潤2、結轉成本、費用和税金時：借：本年利潤貸：主營業務成本税金及附加其他業務成本銷售費用管理費用財務費用營...
會計審計後，一般會作調整（依據國家税收政策及法規規定作納税調整）。比如上年費用或成本做多/少了，就會導致上年應納税所得額（利潤額）減少/增加，所得税也相應減少/增加，審計糾正後應做納税調整（調增/調減）。下面以xx公司審計後應...
金蝶月末結轉流程，1.憑證過賬，單擊停止過賬圖標2、然後在彈出界面中單擊開始過賬。3、結轉h損益：單擊結轉損益圖標，彈出界面重複單擊下一步3、在最後一步確認結轉日期，然後單擊完成結轉。4、結轉損益後，會新增一張憑證，此張...
現金支票取現後的會計分錄1、具體會計分錄是：借：庫存現金貸：銀行存款2、明細賬的體現：庫存現金明細賬為增加該筆現金、銀行存款明細賬減少該筆銀行存款。3、現金支票是專門製作的用於支取現金的一種支票。由存款人簽發用...
1、企業計提養老保險時，會計分錄為：借：管理費用等（根據員工部門計入對應的科目）貸：應付職工薪酬——工資應付職工薪酬——社保費（單位部分）2、企業發放工資時，會計分錄為：借：應付職工薪酬——工資貸：其他應收款——社保費（個人部分...
公安、司法機關辦理案件，必須堅持實事求是，重證據，重調查研究，不輕信口供的原則。口供經過查證屬實，才能作為一種證據。只有口供，沒有其他證據的，不能認定被告人有罪。1、孤立的口供，未經查證和查證不實的口供當然不具有證據...
所謂複合分錄是指企業單位在財務核算中，在編制會計分錄時，以一借多貸，多借多貸，多借一貸的記賬方式進行會計記賬務核算處理。而要把複核分錄變為簡單分錄的，只需要將借貸關係和金額進行一一對應，將原記賬分錄變為一借一貸記...
材料出庫要分材料是誰，哪個部門用，個人用要掛在應收賬款收款可以現金，生產部門計入基本生產，管理部門計入管理費用，銷售部門計入銷售費用，分錄是借現金或銀行存款，管理費用，銷售費用基本生產，製造費用貸庫存材料。材料出庫時，會...
1、調整分錄(盈餘)借：銀行存款(現金)貸：匯兑損益結轉借：匯兑損益貸：財務費用2、調整分錄(虧損)借：匯兑損益貸：銀行存款(現金)結轉借：財務費用貸：匯兑損益  平時記賬按實際發生當日或合同約定匯率來計算，到月末結賬時，銀...
1、宣告發放現金股利時：借：利潤分配-應付現金股利 貸：應付股利2、發放現金股利時：借：應付股利 貸：銀行存款3、月末結轉的分錄：借：利潤分配-未分配利潤貸：利潤分配-應付現金股利4、用盈餘公積發放現金股利的分錄：借：利潤...
1、預借差旅費備用金時：借：其他應收款貸：庫存現金2.員工回來報銷的會計分錄：全部花完：借：管理費用——差旅費貸：其他應收款剩餘部分：借：庫存現金——差旅費貸：其他應收款補款時：借：管理費用——差旅費貸：其他應收款其他應收款：具體...
根據企業會計準則的規定，會計人員處理企業自行建造廠房的會計分錄如下:發生的自建廠房費用，借記在建工程一一廠房建造科目，貸記工程物資、應付職工薪酬、應付賬款等科目。廠房建造完工驗收交付使用，借記固定資產一一某某...
抵消分錄是母子公司交易後編制會計報表前所做的一項必要工作。通過抵消分錄的編制，可以確保購銷交易、資金流的“實實在在”。通常需要編制抵消分錄的科目有母子公司間的購銷科目、往來科目、資金流向科目等。所以，抵消...
結轉清理淨損益的會計分錄1、企業清理固定資產產生淨收益時：借：固定資產清理貸：營業外收入2、企業清理固定資產產生淨損失時：借：營業外支出(或資產處置損益科目)貸：固定資產清理企業處置設備應通過“固定資產清理”科目進行...
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