現金流量比率為負數怎麼解釋

現金流量是負的意味着公司年初至報告期內企業現金流出總量大於現金流入總量。現金流為負數可能是好事，也可能是壞事，具體情況要具體分析，現金流主要由經營現金流，投資現金流和融資現金流組成。

某些企業是週期性行業，現金流往往到某個特定時段才回籠，容易出現經營現金流為負數的情況

在這個比率當中，由於負債在正常情況下不可能是負數，所以只能是現金流量為負數，也就是説，企業經營的淨現金流量為負值。

這個比率，反映的是企業的經營現金流量對於企業短期負債償還能力的影響，如果現金流量為負數，則表明對於企業負債的償還，完全無法依靠經營活動產生的現金流量，只能依靠企業自有資金的週轉，這對於企業的經營是很不利的，而且大大增加了企業的短期資金風險，並對企業的長期發展構成影響。