內部稽核流程及技巧

以下具體説一下內部稽核流程及技巧：

1、 內部稽核計劃

2、 每年年底，管理者代表將擬定次年《內部稽核年度計劃表》，根據當前需要和以往審核結果選擇審核項目。

3、 《內部稽核通知單》由審核組長制定，管理者代表審核後發放給各被審核單位的主管和內審員。

4、 審計師資格

5、 1.總審核員必須是經過外部培訓，取得內部稽核，資格證書，經管理者代表審核，並在《內部稽核人員合格名冊》註冊的人員。

6、 2.也可以是業內資深經驗，行業水平高的人。

7、 3.或者是高層特別認可的人。

8、 成立審計小組

9、 1.管理者代表根據《內部稽核人員合格名冊》選擇審核組長和審核員組成審核組。注意在分配審計單位時，審計人員要避開自己的單位。

10、 2.審核組長將制定《內部稽核通知單》，由管理者代表批准，並在審核前分發給各被審核單位的主管。

11、 3.根據《年度稽核計劃》的要求，幾個工作人員通過整合ISO9001標準、質量手冊和程序文件，制定了一個合適的《內部稽核查檢表》，以下簡稱查表。

12、 審計前會議

13、 動員大會和監查組組長把監查員、被監查單位負責人和管理者代表召集在一起，開會討論具體行程、監查內容和範圍、監查重點，要廣泛瞭解。

14、 各單位主管應指定相應的負責人配合審計工作，如提供證明材料等。

15、 執行審計

16、 根據審計時間表，各就各位。審計人員首先與被審計單位的管理人員進行簡單交流，以自己的審計經驗開始審計。

17、 第一，可以追溯上次審核的不合格項。

18、 根據檢查表的內容，隨機審核相關項目是否符合標準、手冊和程序的要求，被審核單位應出具相應的客觀數據。

19、 將審核過程中的不符合記錄在檢查表上，並當場通知被審核單位的主管/陪同人員。

20、 審核完成後，審核員將向審核組長彙總不符合項和建議，並記錄在《內部品質稽核不符合報告》中。

21、 審計後審查會議

22、 審核組長應召集被審核組長和審核員一起解釋審核結果，並與他們確認不符合項和建議。全部同意，請各單位負責人簽字確認。

23、 審計報告

24、 審核組長將《內部稽核不符合項報告》提交給管理者代表，批准後發放給各被審核單位的主管。一份由內審員保存，由內審員跟蹤被審核單位，直到被審核單位完成不符合項的糾正和預防措施。審核員需要確認對策的有效性，是否提供支持信息等。

25、 審計結束和歸檔

26、 審核員應對被審核單位提出的對策進行審核，審核合格後上報組長和管理者代表，作為下次審核的參考。

27、 如果複查還是不合格，就提出改進期，後期跟進，或者次年再複查。

28、 整理並歸檔所有信息，如檢查表和記錄表，以便日後查詢和參考。

回答到此結束，希望對你有所幫助，僅供交流參考。

按企業財務制度執行。從初始財務活動開始，對正常的財務流程進行全方位無死角的全面稽核，是最佳技巧，每一環節的經手人，就是第一責任人。

工廠稽核流程

1、制定稽核計劃

稽核負責人每年12月底，制定下年度稽核計劃，計劃要分解到閲讀制定好的稽核計劃要提交總經理審批，審批通過後要依照計劃執行。

2、發佈稽核通知

對於定期稽核，需要提前約定稽核時間，並以通知的形式下發相關部門對於不定期稽核，可以提前發佈臨時性通知，針對稽核要點等內容進行公示，告知相關部門近期會進行不定期稽核。

3、稽核通知執行

根據稽核通知，進行稽核監察當發現違反相關規定或者程序的情況，做好稽核記錄，並要求相關負責人簽字確認。

4、稽核結果報告

根據稽核記錄，制定稽核報告。

5、改善建議及檢討

稽核報告中要指出受稽核部門或單位缺失項目，缺失類型等，稽核人員要根據自身經驗，提出改進建議經稽核主管確認後，稽核報告要轉交受稽核部門或單位檢討確認。

6、缺失登記追蹤結案

稽核報告中登記的缺失項目由責任及缺失部門或單位，按照改善期限執行改善，稽核人員追蹤結案。

7、稽核數據歸檔備查

每月對稽核數據進行彙總分析，列舉各部門或單位的缺失情況，根據規定納入相應部門的考核及獎懲提報。

工廠稽核方法

1、要製作《稽核控制卡》

查什麼，查誰，在哪裏查，一天查幾次，一個星期查幾次，這些內容要在《稽核控制卡》裏列得清清楚楚，把稽核常規化、制度化、動作化、標準化。《稽核控制卡》相當於稽核員的作業指導書。

2、做稽核日計劃

把每天要稽核的內容明確下來，如果這一段時間管理變革的重點是品質攻關，那麼稽核日計劃就要圍繞品質攻關來做。

3、稽核日總結

所有的事都有始有終，有計劃沒總結，這個計劃等於白做，所以，稽核一定要有日總結。

4，稽核要有考核

對稽核員的考核要與稽核對象的業績掛鈎。例如某個專項稽核項目，不良率上升了就罰稽核員，下降了就獎稽核員。為什麼?稽核員去檢查別人，如果查來查去，沒有把效率查上去，那就是稽核員的失責